Управление финансами

Управление финансами предприятия

Управление финансами

Андрей Нестеров ✔ 04.04.2019

Нестеров А.К. Управление финансами предприятия // Энциклопедия Нестеровых

Мы наблюдаем интенсивное и экстенсивное развитие российской экономики, вследствие которого продуктивность хозяйственной деятельности предприятий будет зависеть от эффективного управления финансами предприятия.

Это напрямую влияет на качество товаров, работ и услуг, реализуемых населению для удовлетворения их потребностей.

Поэтому деятельность компаний, направленная на улучшение управления финансами организации, является возможностью для качественного роста предприятия.

Цель управления финансами предприятия соответствует основной цели всех коммерческих предприятий – извлечение экономической выгоды от результатов хозяйственной деятельности, т.е. получение прибыли.

Управление финансами направлено на финансовые отношения, которые возникают между различными субъектами хозяйственных отношений в процессе движения финансовых ресурсов между ними.

Предприятием необходимо грамотное руководство этими отношениями и движением денежных ресурсов.

Финансовый менеджмент вырабатывает цель управления финансами на предприятии, осуществляет воздействие на финансовые отношения, используя для достижения поставленных задач все доступные методы и рычаги финансового механизма.

Управление финансами предприятия имеет собственную стратегию и тактику управленческих разработок.

  • Стратегией финансового управления является определение направлений использования средств, а также способов их использования для достижения поставленных задач. При этом могут выбираться только те варианты действий, которые не противоречат принятой стратегии, остальные варианты отбрасываются. В момент достижения поставленных задач стратегия изменяется и разрабатывается новая, так как новые задачи ставят перед необходимостью разработки новой стратегии.
  • Тактикой же является набор конкретных методов и приемов, которые используются в системе управления финансами предприятия, чтобы достичь поставленных целей. При этом задачей финансовой тактики является определение наиболее приемлемого решения проблемы и выбор наиболее действенных в сложившейся ситуации методов и приемов управления. При этом тактические решения не должны противоречить принятой стратегии.

Следовательно, можно придерживаться такого определения управления финансами:

Управление финансами предприятия – целенаправленная деятельность по эффективному привлечению и использованию финансовых ресурсов, имеющихся в распоряжении организации.

С организационной точки зрения управление финансами является одним из экономических органов управления фирмы и частью процесса руководства предприятием. Крупные предприятия выделяют для управления финансами в организационной структуре финансовый департамент во главе с финансовым директором.

Средние предприятия чаще всего ограничиваются финансовым отделом, возглавляемым финансовым менеджером, в подчинении которого находятся несколько сотрудников.

В небольших фирмах управление финансами часто осуществляет заместитель директора по финансам, однако нередки случаи, когда функции управления финансами в небольших компаниях вообще не выделены явно.

Для крупных предприятий характерно наличие мощной финансовой системы во главе финансовым директором, в небольших компаниях ограничиваются заместителем директора по финансам.

Схема управления финансами на предприятии

Объект управления финансами – денежные потоки предприятия, движение финансовых ресурсов и финансовые отношения между хозяйствующими субъектами, кредитными организациями, контролирующими органами.

Субъект управления финансами – финансовая дирекция предприятия (в любой форме), которая ответственна за обеспечение финансовой деятельности всего предприятия и его отдельных подразделений.

Система управления финансами предприятия решает следующие задачи:

  • оценивает финансовое состояние предприятия;
  • дает финансовую оценку основных направлений деятельности (затраты, прибыль, рентабельность и другие показатели);
  • формирует бюджеты подразделений и осуществляет контроль их выполнения;
  • планирует и контролирует финансовые потоки;
  • осуществляет проверку финансовой реализуемости планов продаж и планов закупок;
  • определяет сроки, объемы и целесообразность взятия кредитов;
  • делает прогноз форс – мажорных ситуаций и старается предотвратить банкротство предприятия;
  • анализирует, планирует и осуществляет контроль прибылей и убытков;
  • анализирует, планирует и контролирует изменения структуры баланса (структуры капитала и др.).

Цели и задачи управления финансами предприятия

Целями управления финансами предприятия могут выступать:

  • Максимизация прибыли;
  • Достижение устойчивой прибыльности в длительном периоде;
  • Увеличение доходов владельцев предприятия, акционеров;
  • Повышение курсовой стоимости акций фирмы и др.

В конечном итоге все эти цели ориентированы на повышение доходов вкладчиков (акционеров) или владельцев (собственников капитала) фирмы, что, по сути, и является глобальной целью финансового менеджмента.

Задачи управления финансами предприятия:

  • Достижение сбалансированности между краткосрочными и долгосрочными целями развития фирмы;
  • Поддержание оптимальной структуры капитала предприятия;
  • Повышение финансовой дисциплины;
  • Оптимизация денежных потоков;
  • Повышение нормы прибыли;
  • Изыскание источников финансирования.

Концепция управления финансами предприятия состоит в обеспечении наиболее эффективного движения финансовых ресурсов между фирмой и источниками ее финансирования, как внешними, так и внутрифирменными.

Важным аспектом финансового менеджмента является организация анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. На предприятиях данная функция возлагается на финансовый отдел.

  1. Анализ является сплошным и непрерывным – обязателен постоянный учет имущества, производственных запасов, продукции, затрат, денежных средств, задолженностей предприятия и предприятию.
  2. При анализе используются специальные приемы и способы обработки данных.
  3. Обеспечивает взаимосвязанное отражение хозяйственной деятельности организации – этот признак обусловлен зависимостью совершающихся между собой фактов хозяйственной деятельности.

Организационные аспекты управления финансами предприятия

Управление финансами предприятия осуществляет финансовый отдел или аналогичное подразделение.

Основные задачи отдела:

  • Контроль за движением финансовых средств
  • Выверка остатков по поставщикам
  • Выверка остатков по потребителям
  • Предложения по арбитражному суду юристам

Деятельность отдела регулируется положением о структуре организации и должностными инструкциями. Финансовый отдел возглавляет начальник финансового отдела.

При этом отдел управления финансами предприятия:

  • формирует финансово-экономические цели и стратегии развития предприятия;
  • прогнозирует деятельность предприятия и, как следствие, – возможность заблаговременно принять меры, позволяющие избежать потерь и увеличить прибыль;
  • осуществляет оперативное управление финансовыми потоками;
  • осуществляет обоснование объемов, сроков и целесообразности привлечения финансовых ресурсов;
  • управляет издержками предприятия.

В целом, система управления финансами предприятия обеспечивает для руководства прозрачность финансового состояния и движения финансовых ресурсов, оперативный учет фактической информации, формирование наиболее выгодных вариантов финансовых планов, контроль отклонения от плана.

Отдел управления финансами согласованно работает с отделом бухгалтерии (единая политика бухгалтерского и управленческого учета).

Отдел управления финансами занимается анализом финансовых и материальных потоков и сочетает планирование и контроль реализации планов на базе согласования плановых документов с системой бухгалтерского учета и отчетности.

Система финансового планирования на предприятии включает:

  • план производства;
  • планы продаж и закупок;
  • планы движения товарно-материальных ресурсов;
  • планы по расчету с поставщиками и покупателями (дебиторская/кредиторская задолженность);
  • планы движения платежных средств;
  • планы по прибылям/убыткам;
  • агрегированный баланс.

Важным условием функционирования системы финансового менеджмента на предприятии является его информационная обеспеченность. Каким бы образованием не обладал финансовый менеджер, какие бы методы он не использовал в своей работе, все будет напрасно, если он обладает недостоверной или недостаточной информацией, то и результаты его труда будут весьма далеки от реальности.

Необходимо построение информационной системы управления финансами, которая обеспечивает эффективное поступление, анализ и предоставление основных результатов и выводов касаемо финансового состояния компании руководству предприятия.

Эта система охватывает все сферы деятельности предприятия так или иначе связанные с движением денежных потоков на предприятии.

В итоге вся финансовая информация поступает в финансовый отдел предприятия, где финансовый менеджер анализирует полученную им информацию от бухгалтерии, маркетологов, производственных участков, аккумулирует внешнюю финансовую, а также прочую информацию, касающуюся финансовой деятельности предприятия. В результате анализа всей полученной информации финансовый менеджер подготавливает сводный отчет для руководства и разрабатывает финансовый план предприятия.

Выводы

Управление финансовой деятельностью в компании не может быть всегда статичным, так как постоянно необходимо перестраивать структуру финансового менеджмента под изменяющиеся условия хозяйствования. При этом начинать следует с исследования текущего состояния управления финансами на предприятии.

Одним из методов организации финансового менеджмента в организации является создание проекториентированной системы управления финансами. Она позволяет эффективно привлекать денежные ресурсы для осуществления деятельности компании. В то же время данная система в силу своей гибкости имеет возможность быстрой подстройки к произошедшим изменениям.

Источник: http://odiplom.ru/lab/fin_upravlenie.html

Управление финансами

Управление финансами

Управление финансами (financial management) — сознательное воздействие органов управления на финансы страны, регионов, хозяйствующих субъектов и на финансовые процессы, финансовую деятельность, осуществляемое с целью достижения и поддержания сбалансированности, финансовой устойчивости экономики, получения доходов, прибыли, финансового обеспечения решаемых экономических и социальных задач. Управление финансами – это деятельность по обеспечению развития финансовой системы государства или конкретного субъекта хозяйствования в соответствии с заданными количественными и качественными параметрами.

Цель управления финансами – достижение финансовой устойчивости и финансовой независимости, проявляющиеся в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, снижении государственного долга, твердости национальной валюты, в сочетании экономических интересов государства и всех членов общества.

В соответствии со структурой финансовой системы по видам объектов управления подразделяют: управление государственными финансами страны и финансами органов местного самоуправления, финансами хозяйствующих субъектов, юридических лиц (предприятий, организаций, учреждений, обществ, фондов) (см. Финансовый менеджмент).

Составляющей управления финансами является управление бюджетами, внебюджетными фондами, страхованием, финансово-кредитными учреждениями.

Субъектами управления служат законодательные органы, принимающие законы о финансах, финансовой деятельности, и исполнительные органы, направляющие, регулирующие и контролирующие финансовые процессы на общегосударственном и местном уровнях, а также финансовый аппарат в коммерческих и некоммерческих организациях, предприятиях, учреждениях. К исполнительным органам управления финансами относятся: Министерство финансов и его территориальные органы, налоговые органы в центре и на местах, органы налоговой полиции, таможенные службы.

Управление финансами является составной частью общей системы управления социально-экономическими процессами. Оно направлено на совершенствование системы отношений, призванных нормализовать финансовые ресурсы, необходимых для социально-экономического развития общества.

Функции управления финансами включают:

  • финансовый анализ;
  • финансовое прогнозирование;
  • планирование финансовых ресурсов и финансовой деятельности;
  • оперативное регулирование финансов;
  • контроль за состоянием финансов;
  • учет финансовых ресурсов.

Финансовый анализ призван формировать информацию, необходимую для принятия управленческих решений в области финансов, исходя из сложившейся ситуации и проявившихся тенденций, выявленных проблем. Он опирается на бухгалтерскую, статистическую, оперативную документацию, отчетность. В ходе финансового анализа широко используются методы аудита.

Финансовое прогнозирование выявляет ожидаемую в перспективе картину состояния финансовых ресурсов и потребностей финансовых процессов в них, возможные варианты осуществления финансовой деятельности и представляет собой предпосылку финансового планирования.

В ходе планирования финансовых ресурсов и финансовой деятельности устанавливают параметры финансовой системы, величину и источники получения финансовых ресурсов и каналы их расходования, степень соответствия поступлений и затрат, уровень дефицитности ресурсов. Основой финансового планирования служат составление и принятие бюджетов и финансовых балансов, а также разработка и утверждение финансовых разделов целевых программ, бизнес-проектов, бизнес-планов.

Оперативное регулирование финансов осуществляется с целью реагирования на складывающуюся ситуацию, принятия текущих решений, корректировки бюджетов, балансов, финансовых планов, осуществляемой в связи с возникшими обстоятельствами, а также с целью перераспределения, изменения целевой направленности финансовых ресурсов в свете новых задач.

Контроль за состоянием финансов, ходом финансовой деятельности на всех уровнях финансовой системы призван выступать звеном обратной связи в цепи управления, предоставлять органам управления финансами информацию, о соблюдении законов, правил, норм расходования, использования финансовых ресурсов, денежных средств, исполнении бюджетов, балансов. Один из элементов контроля — аудиторская проверка.

Учет финансовых ресурсов выявляет их состояние, наличие на текущий момент, сохранность, динамику изменения, резервы.

В управлении финансами сочетаются административно-распорядительные методы, основанные на жестком выполнении принятых органами управления решений о формировании, распределении, использовании финансовых ресурсов, соблюдении заданных нормативов распределения и расходования денежных средств, и экономические методы, базирующиеся на материальной заинтересованности агентов финансовых отношений, участников финансовой деятельности в лучшем, эффективном использовании финансовых ресурсов.

В условиях централизованно управляемой экономики главенствующее место в управлении финансами принадлежит административно-распорядительным методам, тогда как рыночной экономике присуща высокая степень децентрализации управления финансовыми ресурсами.

Однако значительная централизация управления финансами наблюдаются и в странах с рыночной системой ведения хозяйства, что является неизбежным следствием большой доли финансовых ресурсов, аккумулируемых и распределяемых через государственный бюджет, бюджеты территориальных образований (местные бюджеты).

Управление финансами тесно связано с управлением кредитом, с функционированием банковской системы, так как кредиты служат важнейшим источником финансовых ресурсов.

Применение экономико-математических методов и моделей, использование компьютерной техники и новейших средств передачи и обработки информации позволяет автоматизировать отдельные процессы управления финансами.

Развитие мирохозяйственной системы приводит к образованию мировой финансовой системы, вследствие чего выделяется, формируется управление международными финансами, осуществляемое рядом комитетов Организации Объединенных Наций, Международным валютным фондом и другими мировыми финансовыми институтами.

Источник: https://discovered.com.ua/glossary/upravlenie-finansami/

Сущность управления

Современное экономическое развитие мира привело к повышению роли менеджмента во всех сферах хозяйственной жизни.

Связано это с тем, что большинство национальных экономик придерживаются рыночных отношений, которые предполагают свободу субъектов, их стремление к индивидуальной выгоде.

Все это порождает конкурентную среду, выживание в которой возможно лишь при грамотном управлении внутренними процессами.

Как правило, термин «менеджмент» наиболее часто употребляется в рамках отдельных предприятий, хотя методы управления применяются практически во всех сферах жизни общества и на всех уровнях организации. Менеджмент представляет собой направленное управляющее действие в целях обеспечения эффективного функционирования хозяйственной структуры, а также для достижения планируемого результата.

Менеджмент обладает следующими особенностями:

  • Наличие цели управления.
  • Характер деятельности требует определенных интеллектуальных и предпринимательских способностей.
  • Наличие структуры для управленческого воздействия.
  • Направленность на достижение конкретного результата, а также повышения эффективности.
  • Обязательная гибкость, необходимая для адаптации к изменяющимся факторам внешней среды.

Управление на предприятии, на уровне государства или международной экономики, на различных рынках позволяет не только достигать определенных целей, но и поддерживать относительный баланс и равновесие сил.

Менеджмент должен соблюдать ряд принципов для обеспечения целесообразности и эффективности своего воздействия. Сюда относят системный подход, предполагающий охват всех элементов и связей в системе.

Применимость менеджмента выражается в создании плана или некоего руководства к действию. Управление многофункционально, оно проникает во все области субъекта или объекта, на которые оказывается воздействие.

Менеджмент должен быть обоснованным, желательно иметь под собой научную базу и расчет. Управление позволяет спланировать этапы деятельности, определить стратегическое и тактическое развитие, спрогнозировать будущие возможности и риски.

Финансы являются достаточно сложной категорией. Они проникают во все сферы жизни общества, обслуживают практически весь комплекс отношений между людьми.

Состояние рынка финансов, его элементов моментально сказывается не только на внутренней структуре экономики страны, но и на международном и даже мировом уровне.

Ярким примером может быть финансовый кризис 2008 года, когда структурные изменения в финансовой системе США повлекли за собой провал мирового финансового рынка. Негативные последствия коснулись большинства стран мира.

Замечание 2

Управление финансами является одним из важнейших инструментов поддержания стабильности и работоспособности системы. По сути, это комплекс мероприятий, нацеленных на увеличение финансовых результатов и эффективности системы хозяйствования.

Как правило, менеджмент в финансовой сфере подразделяется на управление государственными финансами, а также финансами предприятий и отдельных индивидов. Он решает две задачи:

  • ищет источники формирования финансовых фондов;
  • определяет объемы и направления инвестиционной деятельности.

Благодаря финансовому управлению реализуются функции прогнозирования, анализа, контроля, оперативного вмешательства, планирования. Каждый из этапов является важным звеном, которое невозможно исключить.

Кроме того, данные этих элементов могут быть использованы в других сферах экономической деятельности.

Например, финансовый анализ формирует представление о текущем состоянии дел, позволяет вносить коррективы в финансовую политику, а также он дает возможность идентифицировать нарушения функционирования экономической, социальной, производственной и других систем.

Источник: https://spravochnick.ru/finansy/upravlenie_finansami/

Booksm
Добавить комментарий