Регулирующая функция капитала

Капитал банка и его функции

Регулирующая функция капитала

Банковский капитал состоит из заемных средств и собственного капитала.

Собственный капитал— это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка от других предприятий заключается в том, что собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а на предприятиях — около 40—50%.

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций. 
Защитная функция.

Значительная доля активов банка (при- мерно 88%) финансируется вкладчиками, поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков.

Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция.Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция.

Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные 
 средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять известный контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, валютной лицензии, возможности привлекать депозиты населения, а также регулируют размеры активов (нормативы ЦБ РФ).

Для большинства банков формирование собственного капитала по-прежнему остается серьезной проблемой. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предоставлению долгосрочных ссуд.

По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями. Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.

Структура собственных средств банканеоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

Собственные средства (капитал) банка складываются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов акционерам банка.

Собственный̆ капитал банка — это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополни- тельных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

В условиях относительной финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов — это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.

Крупные банки широко используют эмиссию акцийв качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов.

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли.

Для небольших банков в силу слабого раз- вития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов возможность мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена.

Нельзя не учесть и того, что мобилизация де- нежных средств путем выпуска и размещения акций — это относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций.

Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала.

Эта потребность покрывается путем ре- финансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В России данная практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банкаформируются за счет прибыли банка и включают:

· резервный фонд. Предназначен для покрытия крупных убытков;

· резервный фонд под обесценение ценных бумаг. Предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

· резерв по ссудам. Используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;


· фонд экономического развития. Устанавливается на собрании акционеров, предназначен для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Привлеченные средствазанимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозитыможно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Прочие привлеченные средства— это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурcной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки.

Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка— это:

§ депозиты предприятий и организаций; 


§ межбанковские депозиты.
Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками- корреспондентами. Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно. 


Банковский капитал существует только в движении, между его частями складываются определенные пропорции, образуются определенные издержки. Непрерывность движения банковского капитала повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость.

От состояния капитала зависят финансовая устойчивость банка, его платежеспособность.

На эффективности его работы сказываются, например, такие факторы, как фаза экономического цикла (кризис, депрессия, подъем), степень конкурентной борьбы, банковская и налоговая политика, инфляция.



Источник: https://infopedia.su/9x2b02.html

Функции собственного капитала банка

Регулирующая функция капитала

Собственныйкапитал банка представляет собой особуюформу банковских ресурсов.

Он, в отличиеот других источников, носит постоянныйбезвозвратный характер, имеет четковыраженную правовую основу и функциональнуюопределенность, является обязательнымусловием образования и функционированиялюбого коммерческого банка, т.е. служитстержнем, на который опирается всядеятельность коммерческого банка спервого дня его существования.

Несмотряна незначительную долю в ресурсахкоммерческого банка, его собственныйкапитал выполняет ряд жизненно важныхфункций:

  • защитную;
  • оперативную;
  • регулирующую.

Защитная функция

Это— основная, главная функция собственногокапитала коммерческого банка. Онафактически является его общим свойством.

Благодаря постоянному характерусобственный капитал выступает в качестве«главного средства защиты» интересоввкладчиков и кредиторов, за счет средствкоторых финансируется значительнаядоля активов банка.

Это своего рода«ремень безопасности», позволяющий имполучить возмещение потерь в случаеликвидации банка. В банковской практикесобственный капитал рассматриваетсякак величина, в пределах которой банкгарантирует ответственность по своимобязательствам.

Одновременнособственный капитал служит для зашитысамого банка от банкротства.

Имеябезвозвратный характер, он позволяетбанку осуществлять операции, несмотряна возникновение крупных непредвиденныхубытков, компенсируя текущие потери доразрешения руководством банка возникшихпроблем.

Не случайно поэтому в экономическойлитературе его сравнивают с «амортизатором»,называют «своеобразной подушкой»,«деньгами на черный день» и, наконец,«конечной линией обороны».

Оперативная функция

Напротяжении всего периода функционированиябанка его собственный капитал являетсяосновным источником формирования иразвития материальной базы банка,обеспечивающим условия для егоорганизационного роста.

Гак, новомубанку для начала его работы необходимысредства для осуществления такихпервоочередных расходов, как приобретениеили аренда помещения, закупка необходимойтехники, оборудования и т.п.

В ролистартовых средств для возмещенияподобных затрат выступает образованныйна этапе создания коммерческого банкаего собственный капитал.

Впериод роста любой работающий банкзаинтересован как в установлениидолгосрочных отношений со своейклиентурой, так и в привлечении новыхплатежеспособных клиентов.

Это заставляетбанк работать в направлении расширенияспектра банковских услуг, повышения ихкачества, увеличения числа разработок,внедрения передовых банковскихтехнологий, новых программных продуктов,обновления оборудования, а такжепроводить мероприятия структурногохарактера (в частности, создаватьфилиальную сеть как внутри региона, таки за его пределами). Финансовой базойбанка, а также средством зашиты его отриска, связанного с организационнымростом и развертыванием операций, служитего собственный капитал.

Регулирующая функция

Настоящаяфункция связана, с одной стороны, сособой заинтересованностью обществав нормальном функционировании коммерческихбанков и сохранением стабильности всейбанковской системы, а с другой — снормами экономического поведения,позволяющими контролировать деятельностьбанка.

В ней, равно как и в предыдущих,воплощено защитное свойство собственногокапитала банка.

Последний призваноберегать коммерческий банк от финансовойнеустойчивости и чрезмерных рисков,выступая в качестве регулятора егодеятельности, а именно — служитьподдержкой равномерного, упорядоченногороста банковских активов и регулироватьобъем практически всех пассивныхопераций.

Перечисленныефункции собственного капитала способствуютснижению рисков банковской деятельности.

Нормативдостаточности собственных средств (капитала)Н1.0 – основной норматив, который обязанысоблюдать все кредитные организации.Это один из наиболее важных показателейнадежности банка. Характеризуетспособность банка нивелировать возможныефинансовые потери за свой счет, не вущерб своим клиентам. Минимальное егозначение, установленное регулятором –10%.

Формуларасчета на первый взгляд выглядитсложно. Но, в общем смысле, это соотношениесобственных средств (капитала) и активовбанка, скорректированных определеннымобразом. Во-первых, активы берутся завычетом резервов на возможные потери,сформированных по ним. Во-вторых, всеактивы делятся на пять групп риска, ккаждой группе применяется свой поправочныйкоэффициент – от 0 до 1,5.

То есть извеличины каждого актива вычитаетсясформированный резерв, полученнаяразница умножается на поправочныйкоэффициент в зависимости от группыриска, к которой относится данный актив.Полученные данные складываются иучитываются в знаменателе формулы.

Тамже учитывается величина кредитного ирыночного риска, операционного риска,умноженного на 10, и некоторые другиепоказатели, рассчитанные по методикамЦБ.

Точнуюформулу расчета и поправочные коэффициентыможно посмотреть в инструкции БанкаРоссии 110-И.Нормативы по большинству банков доступнына сайте ЦБ в 135форме отчетностикредитных организаций.

БанкРоссии достаточнострого относится к соблюдению кредитнымиорганизациями норматива Н1.0 Если,например, у банка он становится меньше2%, ЦБ обязан отозвать у него лицензию.

Источник: https://studfile.net/preview/5753252/page:11/

Регулирующая функция капитала

Регулирующая функция капитала

Сегодня много говорится о капитале и капиталистических отношениях. Но, к сожалению, не все люди имеют правильное понятие о значении термина «капитал». Даже в среде ученых-экономистов нет единой точки зрения на определение этого понятия. Те не менее капитал является основой развития современной экономики.

К формулировке определения одни ученые подходят с позиции представлений о капитале, как о физических объектах. Это, так называемая, «вещная» концепция. Она рассматривает капитал как вещи (физический капитал).

Определение 1

Капиталом называют совокупность средств производства в форме зданий и сооружений, станков и оборудования, запасов сырья и полуфабрикатов.

Другие ученые рассматривают капитал как определенную сумму денег. Они подходят к определению данного понятия с точки зрения финансовой (монетарной) концепции.

Капитал – это та часть денежных средств предпринимателя, которые он использует при проведении хозяйственных операций для получения дохода.

Иногда в понятие капитала включают также физические и интеллектуальные способности работников, их уровень образования и квалификации. Обобщенное определение термина «капитал» можно сформулировать следующим образом: «Капиталом можно назвать любой ресурс, создаваемый для производства различного рода экономических благ и для получения, в конечном итоге, дохода».

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Функции капитала

Определение 2

Функциями капитала называют те задачи, которые он выполняет в экономике.

К определению количества функций и их сущности каждый специалист-теоретик подходит по-своему. Западноевропейские экономисты выделяют три основные функции капитала. Отечественные специалисты называют лишь две. Суммарная картина функций капитала выглядит следующим образом:

  • защитную;
  • оперативную;
  • регулирующую;
  • оборотную;
  • резервную.

Первые три выделяются западными учеными. Представители отечественной школы экономики сводят функции капитала к двум последним. Остановимся детальнее на каждой из разновидностей.

Защитная функция капитала заключается в выплате вкладчикам в случае неликвидности банка. Коммерческие банки в условиях рынка обладают экономической самостоятельностью и несут полную экономическую ответственность.

Собственные средства банка играют роль гарантии ответственности банка перед вкладчиками и кредиторами. При банкротстве средства банка используются для погашения задолженности перед кредиторами.

За счет банковских резервом банк может сохранять платежеспособность и в условиях рыночных рисков, и при угрозах появления финансовых потерь (убытков).

Оперативная функция заключается в проведении краткосрочных кредитных операций. Собственные средства кредитно-финансовых учреждений могут использоваться для наращивания материальной базы компании. Оно происходит путем операций по приобретению необходимого оборудования, оснащения необходимой техникой.

При выделении оборотной и резервной функций специалисты исходили из положения о том, что банк в условиях нормального функционирования может использовать инвестиционный капитал в наиболее рискованные активы. При этом, в случае несостоятельности банка (банкротства), капитал может проявлять свои защитные функции.

Оборотная же функция заключается в обеспечении банка необходимыми для его функционирования средствами. При дальнейшей деятельности банка данная функция трансформируется в создание материальной (капитальной) базы для дальнейшего развития и расширения учреждения.

Поэтому оборотная функция капитала является стратегической.

Резервная функция капитала заключается в создании финансовых резервов. Они необходимы для обеспечения функционирования предприятия в сложных и неблагоприятных ситуациях. Резервный капитал в таких случаях пополняет уставный капитал.

Из сказанного выше следует, что капитал представляет собой определенный буфер. Этот буфер обладает способностью поглощать убытки и обеспечивать доступ к рынкам финансовых ресурсов. также он защищает кредитно-финансовые учреждения от проблем с ликвидностью и банкротства.

Суть регулирующей функции капитала

Определение 3

Регулирующая функция капитала — это функция, которая позволяет успешно функционировать банкам и другим кредитно-финансовым организациям и дает возможность Центральному банку государства контролировать деятельность коммерческих банков.

Регулирующая функция обеспечивается выполнением следующих норм и требований (правил):

  • наличием установленной минимальной величины уставного капитала для создаваемых банков и минимального размера капитала для функционирующих банков;
  • определение предельной суммы риска как для одного заемщика, так и для одного кредитора;
  • введение ограничений по активам и по условиям покупки активов любого банка или иного кредитно-финансового учреждения;
  • введение нормы величины создаваемых резервов капитала.

Осуществляют регулирующую функцию органы надзора центральных банков государства (например, Центрального банка России).

На территории Российской Федерации действует Инструкция Центрального Банка РФ № 1 от 1 июля 1998 года, в соответствии с которой минимум размера уставного капитала банков определен был в 5 млн. ЭКЮ.

Позже, с изменением европейской валюты. эта сумма была заменена на евро (5 млн. евро).

Если размер капиталов банков был недостаточным (до 5 млн. евро), то деятельность таких банков была ограничена. Они были лишены права проводить операции за пределами территории государства (Российской Федерации). Кроме того они не имеют права на осуществление операций по привлечению и размещению драгоценных металлов.

Также банки с недостаточным размером уставного капитала не имеют права открывать филиалы и дочерние представительства за рубежом, участвовать в капиталах кредитных организаций, если сумма сделки превышает 25% капитала данных организаций.

Помимо этого Центральный банк ввел относительные нормативы, которыми установлена зависимость между объемами собственных средств кредитно-финансовой организации и размерами различного рода финансовых операций.

Источник: https://spravochnick.ru/finansy/kapital/reguliruyuschaya_funkciya_kapitala/

Функции собственного капитала

Регулирующая функция капитала

Собственный капитал — это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).

Собственный капитал банка выполняет такие функции:

1)оперативную;

2)регулирующую;

3)защитную.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков.

Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБУ, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности). То есть величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций.

Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала.

Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков.

Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка.[7,8]

Нетяжело заметить, что защитные черты свойственны всем указанным функциям. Таким образом, получается, что защитная функция является общей чертой всего капитала банка. Следует отметить, что защитная функция собственного капитала изменяется под действием некоторых факторов:

1)Экономического и финансового положения страны и стабильности денежной сферы;

2)Развитие в стране страхования депозитов и займов;

3)Стратегии и тактики банка.

Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и долговых операций, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в пассивах банка.

Чем строже банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требований ставится к защитной функции. Вместе с тем, чрезмерное увеличение ликвидных активов, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приводит к понижению доходности банка.

В условиях экономической, финансовой и правовой нестабильности деятельность коммерческих банков сталкивается с дополнительным риском, который увеличивает требования к защитной функции собственного капитала.

Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу.

Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования.

Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд.

Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/10_201521_funktsii-sobstvennogo-kapitala.html

Booksm
Добавить комментарий