Лизинговые операции банка и их анализ

98. Лизинговые операции банков

Лизинговые операции банка и их анализ

Лизинговыеоперации банков включают в себядолгосрочную аренду оборудования,автомобилей, сооружений производственногоназначения, транспортных средств. 

Еслисравнивать с договором купли-продажи,благодаря которому право собственностина арендуемый предмет сохраняется заарендодателем, то лизингополучательприобретает только право на временноеиспользование этого предмета.Лизингополучатель может купить посогласованной цене объект сделки, когдаистечет срок лизингового договора, илиже вернуть оборудование владельцу.Также лизингополучатель может продлитьлизинговый договор.

Обычнов качестве лизингодателя выступаютлизинговые компании, во многих случаяхони являются дочерними компаниямикрупных банков.

Банки при этом контролируютнезависимые лизинговые компании,предоставляют им кредиты (исходя иззарубежного опыта, за счет данногоисточника формируется до семидесятипроцентов лизинговых компаний).

Банкиучаствуют в лизинговых операциях(косвенно), участвуя в денежном капиталелизинговых компаний и предоставляяресурсы.

Коммерческиебанки могут принимать участие в лизинговыхоперациях напрямую, они для этогообразуют лизинговые службы в своемсоставе. Внедрение банков на рынкилизинговых услуг связано с тем, чтолизинг – это капиталоемкий вид бизнеса.Ведь в первую очередь банки – главныедержатели денежных ресурсов. Еще улизинговых услуг довольно тесная связьс банковским кредитованием.

Лизинговыеоперации коммерческих банков  обладаютцелым рядом преимуществ, поэтому они исчитаются альтернативой долгосрочногокредитования. Банк стремится иметьобеспечение, выдавая в денежной формессуду. Если происходит задержка впогашении ссуды, требуется осуществитьпроцедуру реализации имущества (онадовольно сложная), на это имуществомогут претендовать остальные кредиторызаемщика.

Лизингодательпри лизинговых отношениях передает враспоряжение лизингополучателя объектобеспечения (объект лизинга), но правособственности на данный объект сохраняетсяза лизингодателем.

Известно,что коммерческие банки получают доходыот комиссий по выданным кредитам, сборам,начислений заработной платы, а такжевсяческие перечисления, приносящие длякаждого банка индивидуальный доход.Все зависит от того какие объемы операцийежедневно производит любой коммерческийбанк.

С каждым годом разнообразие услугпредоставляемых банками растет, вот исейчас пойдет речь о развитой финансовойоперации под названием лизинг.Происхождение слова лизинг означаеткак дословно арендная плата.

То естьлизинговые операции в коммерческомбанке не что иное, как что – то (движимоеимущество, оборудование, зданияпроизводственного предназначения)сданное в долгосрочное пользованиефизическому или юридическому лицу.

Когда банк сдает в долгосрочную аренду,то заключается — лизинговое соглашениевыглядит как договор обязательств состороны банка и со стороны арендопользователя.Лизинговое соглашение предусматриваетсумму лизинговых платежей, срок, валютувыплат и обязательства арендатора.Таким образом, банк получает доход отарендной платы или лизинговых платежей(что одно и то же) оставляя за собой правособственности.

 Дляпредприятий и организаций лизинг – этоспецифическая форма финансированиясвоих инвестиций. Банк в своем случаедля финансирования произведет экспертнуюоценку, эффективность объекта лизингаи уровень доходности клиента. Такжеможет подняться вопрос о дополнительныхгарантиях фирменных или банковских.

 Всесделки в мировой практике используюттермин «лизинг», который в зависимостиот срока арендных операций делятся на:

  • краткосрочная аренда или еще используют обозначение рейтинг — сроком от 1 дня до 1 года;
  • среднесрочная аренда еще используют обозначение под названием хайринг – сроком от 1 года до 3 лет;
  • долгосрочная аренда что собственно и называется лизингом – сроком от 3 до 20 лет и даже более.

 Основныеэлементы для осуществления лизинговойоперации:

  • объект;
  • две стороны для заключения лизингового соглашения;
  • срок лизингового соглашения;
  • платежи по лизингу;
  • и услуги, представленные по лизинговому соглашению.

 Объектлизинга — это любая материальная ценностьлюбое имущество движимое, недвижимое.

 Субъектлизинга – это банк и юридическое илифизическое лицо, имеющие прямое отношениек объекту лизинга.

 Сроклизингового соглашения – это понятиедействия периода договора.

 Платежипо лизингу – это определенная суммализинговых платежей за объект лизинга,сумма платежей рассчитывается, учитываясроки и учитывая конъюнктуру рынка наданный момент арендуемого объекта. Всостав лизингового платежа входят такиеэлементы как: плата за ресурсы; амортизация;лизинговая маржа; рисковая премия состороны лизингодателя.

 Лизинговыеуслуги банков подразделяются на виды:

  • финансовый лизинг;
  • возвратный лизинг;
  • лизинг поставщикам;
  • возобновляемый лизинг;
  • компенсационный лизинг.

 Финансовыйлизинг можно распознать по основнымчертам – это участие в сделке третьеголица; обязательства, прописанные всоглашении о невозможности расторгнутьего в течение основного срока лизинга;большой срок лизинга на объект, более20 лет; сделка при финансовом лизингеподразумевает высокую стоимость наобъекты лизинга.

 Возвратныйлизинг – это когда собственник продаетимущество банку и одновременно беретего в аренду, получая при этом и денежныесредства и пользуясь имуществом полизинговому соглашению.

 Лизингпоставщикам – это когда соблюдаютсявсе действия возвратного лизинга толькопри участии третьего лица, то естьсубаренды.

 Возобновляемыйлизинг – это когда в лизинговой формесоглашения заранее предусматриваетсятакой пункт как замена объекта на болеесовременный или совершенный.

 Компенсационныйлизинг – это форма лизинга несет в себепоставку продукции, изготовленную спомощью лизингового объекта вместооплаты по арендным платежам.

Источник: https://studfile.net/preview/4451422/page:65/

Лизинговые операции банка и их анализ

Лизинговые операции банка и их анализ

Определение 1

Лизинговые операции представляют собой вид операций, которые основаны на предоставлении во временное (долгосрочный период) пользование (аренду) внеоборотных активов, для дальнейшего их производственного использования.

Ко внеоборотным активам коммерческого банка относят следующее: сооружения, здания, нематериальные активы, автотранспортные средства, а также права на интеллектуальную собственность.

Субъектами лизинговых операций всегда выступают три лица – лизингодатель, лизингополучатель, поставщик.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

В роли лизингодателя выступает кредитная организация. В роли лизингополучателя выступает организации самых разных форм собственности, а поставщиками в лизинговых операциях являются производители данного объекта лизинга, в общем – владельцы имущества.

Использование лизинговые сделки с целью получения владения конкретным необходимым объектом, можно получить неплохую выгоду, в сравнении с приобретением этого же объекта либо за счет собственных средств, либо за счет заемных.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Это достигается вследствие того, что у лизингополучателя есть возможность сразу начать использование такого имущества, после внесения первоначального взноса.

Оставшаяся, после уплаты первоначального взноса, сумма должна быть уплачена в сроки, предусмотренные отдельными лизинговыми соглашениями.

Ещё одним положительным моментом в использовании лизингового имущества на основании заключенного договора лизинга, является то, что именно на лизинговое имущество не начисляются налоги.

Механизм сделки лизинга

Для начала, арендатору необходимо подать заявку в коммерческий банк на приобретение объекта лизинга.Далее коммерческий банк составляет заключение (после проведения оценки и анализа) о платежеспособности клиента – лизингополучателя, а также об эффективности осуществляемой сделки.

Следующим этапом является поиск банком поставщика для заявленного в заявке имущества, а затем приобретает у него необходимое оборудование, транспорт и т.д.

После этих процедур осуществляется документальное оформление сделки лизинга, путем составления соглашения между коммерческим банком и клиентом – лизингополучателем.

Замечание 1

В процессе выполнения соглашения лизинга, арендатор должен платить арендную плату, включающую уже в себя суммы амортизационных отчислений, установленных процентов, а также сумму налога на добавленную стоимость.

После того, как договор лизинга прекратил свое действие, арендатор может:

  • Выкупить объект лизинговой сделки по остаточной стоимости;
  • Передать объект лизинга обратно коммерческому банку;
  • Заключить с банком новое лизинговое соглашение на более выгодных условиях.

Преимущества коммерческих банков от осуществления лизинговых операций:

Рисунок 1. Преимущества банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Заинтересованность клиентов в лизинговых сделках объясняется следующим:

  • Осуществление технического обновления без больших затрат и капитальных вложений;
  • Абсолютная возможность кредитования.

Замечание 2

Обычно начисление лизинговых платежей начинается только после принятия лизингополучателем имущества в пользование.

Эластичность договора лизинга, в отличие от договора кредитования, предполагаемого строгие сроки возврата долга, а также размеры сумм к погашению.

Риск износа основных фондов полностью относится к коммерческому банку.

При лизинговых сделках соблюдается оптимальное соотношение собственного и заемного капитала, в балансе лизингополучателя.

Анализ лизинговых операций

Структура анализа лизинговых операций выглядит следующим образом:

Рисунок 2. Структура анализа лизинговых операций банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Существует определенная последовательность проведения анализа лизинговых операций, так, на первом этапе необходимо определить долю лизинговых операций в общей сумме активных операций коммерческого банка.

Лизинговые операции относятся к высокодоходным, поскольку процентные ставки по ним устанавливаются, как правило, на 2 или 3 пункта выше, чем по обычным кредитам банка.

Именно поэтому развитие лизинга, при условии позитивного экономического положения в стране, является положительным фактором деятельности любого коммерческого банка.

Замечание 3

Для того чтобы оценить общую тенденцию развития лизинга, необходимо осуществлять анализ за длительный период времени.

Вторым этапом является структурный анализ. На данном этапе нам необходимо определить структуру субъектов лизинга. Структурный анализ необходим для диверсификации риска.

Помимо этого, необходимо рассмотреть операции по географическим зонам и срокам.

Такой анализ дает возможность выявить уровень использования банком самых различных рынков, с целью расширения области своей деятельности, а так же привлечения новых клиентов.

В связи с тем, что финансирование лизинговых операций должно происходить из ресурсов, которые коммерческий банк получает на долгосрочной основе, то по этому виду услуг наиболее важное значение приобретает анализ, проводимый по срокам действия заключенных лизинговых соглашений.

Такой вид анализа имеет место быть для определения уровня обеспеченности лизинговых операций источниками финансирования, характеризующимися долгосрочным периодом.

Существует также необходимость проведения анализа уровня доходности лизинговых операций. Для этого необходимо использовать лицевые счета по доходам, которые были получены в ходе осуществления лизинговых операций.

Такой анализ должен проводиться не только в целом по операциям, но и по каждой лизинговой сделке в отдельности.

Лизинговые операции коммерческих банков относят к операциям с высоким уровнем риска. Следовательно, особое внимание необходимо уделить на своевременность уплаты лизингодержателем платежей по лизингу, а так же своевременность оплаты счетов-фактур покупателями продукции.

По каждой операции, которая подвергается анализу, необходимо рассмотреть структуру платежей, определить долю не уплаченных вовремя платежей, провести анализ этих платежей по длительности и по получателем данных услуг.

Такой вид анализа важен, поскольку необходимо производить постоянную оценку перспективного развития лизинговых операций.

Источник: https://spravochnick.ru/finansy/lizing_ponyatie_i_osobennosti/lizingovye_operacii_banka_i_ih_analiz/

Booksm
Добавить комментарий