Финансовый менеджмент банка

Финансовый менеджмент в финансово-кредитных организациях

Финансовый менеджмент банка

Статистики и информатики

Московский международный институт эконометрики,
информатики, финансов и права

А.Р. Алавердов

Финансовый менеджмент в финансово-кредитных организациях

Москва, 2003

УДК 336.71

ББК 65.262.1

А 45

Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. — М., 2003, — 95с.

© Алавердов Ашот Робертович, 2003 г.

© Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2003 г.

Оглавление

Введение. 5

1. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком 7

1.1. Общее понятие, цель и принципы системного. 7

управления финансами банка. 7

1.2. Структура системы управления финансами банка. 10

1.3. Прикладные методы финансового менеджмента. 15

2. Управление пассивами банка. 25

2.1. Управление собственным капиталом банка. 25

2.2. Управление привлеченными средствами банка. 30

3. Управление активами банка. 43

3.1. Общая методология управления активами банка. 43

3.2. Основы управления ссудным портфелем банка. 50

3.3. Основы управления фондовым портфелем банка. 52

3.4. Управление другими элементами активов. 54

4. Управление текущим финансовым состоянием. 57

банка. 57

4.1. Анализ финансового состояния банка. 57

4.2. Управление ликвидностью банка. 61

4.3. Управление рентабельностью банка. 66

5. Управление доходами банка. 81

5.1. Управление текущими затратами банка. 82

5.2. Управление процессом формирования прибыли банка. 87

5.3. Управление процессом использования прибыли банка. 88

Заключение. 94

Рекомендуемая литература. 96

Введение

Финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком

Общее понятие, цель и принципы системного

Управления финансами банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке определяется как система управления финансовым направлением его деятельности.Выступая как важнейший элемент банковского менеджмента в целом, он нацелен, прежде всего, на регулирование процесса движения денежных потоков.

Функционирование кредитной организации на соответствующих сегментах финансовых рынков имеет в своей основе процесс мобилизации и последующего использования временно свободных денежных средств.

Действуя в качестве специализированного финансового посредника, банк обязан обеспечить не только сохранность доверенных ему ресурсов, но и эффективную их капитализацию, т.е. прибыльность соответствующих вложений.

Управляя собственным и привлеченным капиталом (а также оказывая специфические финансовые и иные услуги) кредитная организация решает также традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную с реализацией требования доходности собственной деятельности.

Таким образом, стратегической целью финансового менеджментаопределить обеспечение рационального соотношения:

· соответствующего требованиям Центрального банка уровня ликвидности;

· приемлемой для большинства клиентуры степени надежности;

· удовлетворяющего собственников уровня рентабельности.

Указанные выше показатели не только не корреспондируются между собой, но и находятся в постоянном противоречии, например — стремление к высокой доходности совершаемых операций неизбежно повышает уровень прогнозируемого риска и, следовательно, снижает общую надежность банка. Это определяет особую методологическую и практическую сложность финансового управления в банковском секторе экономики, соответственно и требования к квалификации менеджеров всех должностных уровней.

Важнейшими отраслевыми особенностямиорганизации финансового менеджмента в банковском секторе экономики являются:

· объективная необходимость управления преимущественно заемными финансовыми ресурсами (как наиболее значимая особенность);

· более жесткий уровень государственного регулирования финансовой деятельности;

· широкая номенклатура совершаемых операций, определяемая функционированием большинства банков одновременно на нескольких финансовых и иных рынках (фондовом, ссудных капиталов, ипотечном и др.);

· прямая зависимость от конъюнктуры не только “собственных” рынков, но и состояния национальной, а в некоторых случаях и мировой, экономики в целом;

· более высокий уровень потенциальных рисков в процессе собственной деятельности.

В отечественных условияхэти особенности дополняютсяспецификой переходного периода.

Одним из наиболее значимых его элементов выступает ликвидация государственной монополии в банковском секторе экономики путем формирования системы негосударственных кредитных организаций.

Не останавливаясь на общих условиях ее становления и тенденциях первичного развития (см. УПП “Банковское дело”), следует отметить лишь основные факторы, прямо влияющие на стратегию и тактику финансового менеджмента в современном российском банке:

· объективный недостаток свободных финансовых ресурсов у большинства банков в силу ограниченности средств учредителей и клиентуры (низкий уровень жизни потенциальных частных вкладчиков и кризисные условия функционирования юридических лиц), а также высокой степени налогового давления и резервных требований со стороны ЦБ РФ;

· не доведенный до конца процесс формирования нового финансового (в т.ч. — кредитного) законодательства;

· ограниченная доступность для большинства потенциальных заемщиков рынка межбанковских ссуд как следствие кризиса августа 1995 года;

· крах в августе 1998 года рынка ГКО, определивший утрату доверия со стороны банков к самому институту государственных заимствований;

· информационная непрозрачность финансовых рынков в части как участников, так и совершаемых на них операций;

· специфическая структура платежеспособного спроса на банковские продукты, определяющая диспропорции активов кредитных организаций;

· недостаточная профессиональная квалификация значительной части персонала у большинства вновь созданных (особенно провинциальных) банков;

· устаревшие коммуникации связи (прежде всего, телефонные линии) в большинстве регионов России, препятствующие внедрению современных технологий проведения финансовых операций.

С учетом указанных особенностей при организации управления финансами банка необходимо соблюдать базовые методические принципы:

· учет специфики функционирования конкретного банка и современного этапа развития отечественной кредитно-финансовой системы в целом;

· комплексный характер управления в части его целевых направлений и иерархических уровней;

· рациональное ранжирование прикладных управленческих задач с учетом перспективных (стратегических) целей и текущих условий деятельности банка;

· четкое определение и формализованное закрепление функциональных обязанностей, прав и персонифицированной ответственности всех участников процесса управления финансами банка в лице конкретных должностей и инстанций;

· соблюдение директивных требований к результатам финансовой деятельности банка со стороны государства в лице уполномоченных им органов (Центральный банк РФ, Государственная налоговая служба и др.), не дающее формальных оснований для применения по отношению к нему каких-либо административных (отзыв или приостановление действия лицензии) или экономических (налоговые штрафы) санкций;

· необходимая степень взаимосвязи с другими направлениями банковского менеджмента (маркетинг, персональный менеджмент, управление безопасностью и т.п.);

При этом главным методическим требованием к результатам финансового менеджмента, прямо вытекающим из его стратегической цели,должно выступать обеспечение рационального паритета экономических интересов:

· клиентов банка в части надежности и доходности переданных ему средств;

· собственников (учредителей, акционеров) банка в части получаемого дохода;

· самого банка как хозяйствующего субъекта в части достаточности ресурсов, выделяемых на цели его развития.

В банковской сфере.

Одним из наиболее характерных признаков банковского сектора экономики выступает высокая степень детализации централизованного регулирования и контроля финансовой деятельности кредитных организаций со стороны государства. Необходимость подобного регулирования определяется работой банка преимущественно с заемными средствами.

В результате объективно существует опасность нанесения финансового ущерба многочисленному контингенту юридических и физических лиц в случае не только прямого банкротства обслуживающего банка, но и временной потери им ликвидности.

Для повышения финансовой надежности кредитных организаций Центральный банк Российской Федерации (далее по тексту — “ЦБ РФ” или “Банк России”) наделен обширными полномочиями по регулированию и контролю за их финансовой деятельностью.

Это четко определено Законами РФ “О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации”. Указанные функции регламентируются значительным перечнем подзаконных актов (инструкций ЦБ РФ), а также иных нормативно-методических материалов (инструктивные письма, разъяснения и т.п.).

Однако наибольшую значимость с позиции организации финансового менеджмента имеет инструкция №1 “О порядке регулирования деятельности банков”, последняя редакция которой была произведена в соответствие с указанием руководства ЦБ РФ от 27.05.1999 г. № 567-У.

Настоящая инструкция является предметом специального изучения в качестве одного из базовых нормативных документов по курсу “Банковское дело”. В данном подразделе рассматриваются ее аспекты, связанные с установлением директивных нормативов, лежащих в основе механизма финансового планирования и контроля по конкретным направлениям финансового менеджмента. К их числу прежде всего относятся:

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

,

где: Н — норматив достаточности капитала;

К — собственные средства (капитал) банка;

А — сумма активов банка, взвешенные с учетом риска;

Р — общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Р — код 8987;

Р — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.

Минимально допустимое значение Н устанавливается, в зависимости от величины собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:

От 5,0 млн. евро и выше Менее 5,0 млн. евро

Источник: https://infopedia.su/16x1014c.html

Финансовый менеджмент банка

Финансовый менеджмент банка

Финансовый менеджмент выделен в отдельную область научного знания. На заре возникновения он занимался вопросами создания финансовой структуры новых хозяйствующих субъектов. Со временем в его функции были включены и операции со свободными денежными средствами и капиталом в целях получения дополнительных доходов.

Определение 1

Финансовый менеджмент – это управленческий процесс, занимающийся оптимизацией использования и применения финансовых потоков предприятия, согласно, установленным целям и задачам.

В область научных интересов финансового менеджмента входят:

  • проведение анализа движения денежных средств хозяйствующего субъекта;
  • осуществление антикризисных мероприятий, для предупреждения банкротства;
  • реализация оценочной деятельности;
  • анализ инвестиционных возможностей хозяйствующего субъекта;
  • проведение математического анализа финансового состояния компании.

Замечание 1

Цель финансового менеджмента, как и цель всей экономической деятельности хозяйствующего субъекта, сводится к минимизации издержек и получению максимально возможной прибыли.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Банк как часть рынка финансовых отношений

Рынок финансов представляет собой сложную систему взаимоотношений между субъектами рынка, где основным инструментом взаимодействия выступают денежные средства. Сам рынок включает в себя отдельные секторы или сегменты, которые в свою очередь так же представляют экономические отношения субъектов в разных сферах финансового обращения.

Структура финансового рынка представлена на рисунке ниже:

Рисунок 1. Финансовый рынок. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Банк выступает одним из субъектов рынка финансов, в секторе кредитного рынка.

Он представляет собой коммерческое предприятие, основным видом деятельности которого являются операции с денежными средствами и фондовыми инструментами. Банк оказывает услуги как частным лицам, так и юридически оформленным хозяйствующим субъектам, индивидуальным предпринимателям, а так же государственным организациям и государству в целом.

Целью деятельности банка, как и любого другого экономического субъекта, является извлечение прибыли, за счет привлечения и проведения операции с денежными средствами частных и юридических лиц. Деятельность банков лицензируется. При этом денежно-кредитная организация не имеет права на осуществление какой-либо другой деятельности, кроме кредитно — финансовой.

Замечание 2

Таким образом, банк, как хозяйствующий субъект, осуществляет экономическую деятельность в части использования финансовых средств клиентов, при этом обладая собственным капиталом, который так же требует эффективного управления, чем и занимается финансовый менеджмент банка.

Надо отметить, что финансовый менеджмент банка имеет свои особенности. Он тесно связан с другими видами деятельности банковской структуры, оказывая на них влияние, и испытывая их влияние на себе.

В настоящее время банки представлены сетями небольших отделений, часть из которых может исполнять специальные функции, поэтому финансовый менеджмент тесно переплетается с управлением подразделениями структуры, а так же управлением персонала.

Кроме того, важным аспектом деятельности является обеспечение эффективно функционирующей и защищенной системы информационной и аналитической деятельности, которая также оказывает влияние на деятельность банка в целом.

Таким образом, целями и задачами управленческих процессов в финансовой деятельности банка являются: оптимизация взаимодействия всех подсистем банковской структуры; планирование стратегического развития кредитно-финансовой организации; создание финансовой устойчивости; повышение привлекательности банка для потребителей, с целью привлечения новых денежных потоков.

Управление банком обычно осуществляется группой людей, схематично представленной на рисунке:

Рисунок 2. Управление банком. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Как видим, структура банковских взаимоотношений достаточно сложна.

Надо отметить, что в сферу деятельности финансового менеджмента в данных организация не входят контроль и анализ: бухучет, правовые аспекты деятельности, регулирование валютных отношений, проведение операций с ценными бумагами, а так же регулирование кредитной ставки. Все эти пункты контролируются и устанавливаются государством.

Замечание 3

Важно выделить, что особенностью финансового менеджмента в банковской сфере является разделение на управление финансовыми потоками и управление персоналом.

Связано это с тем, что деятельность банка является подконтрольной государству.

Таким образом, управление финансовыми потоками отвечает за следующие задачи:

  • регулирование использования активов и пассивов;
  • анализ и контроль ликвидности;
  • осуществление операций с собственным капиталом;
  • эффективное использование заемного капитала;
  • разработка кредитного портфеля;
  • внутрибанковский контроль;
  • проведение мероприятий по снижению рисков деятельности.

Проведение операций по активам банка используется для получения прибыли. Для этого применяются различные методы, например:

  1. Все полученные средства от клиентов распределяются по активам, согласно тактическим целям на данный период. Такой метод достаточно рискованный, хотя и может позволить получить большую прибыль. Приемлем только для крупных банков с устойчивой финансовой позицией.
  2. Распределение части активов и консервация другой части позволяет снизить риски потерь, при этом дает возможность гибко использовать различные источники поступления финансовых средства в банк.
  3. Осуществление взаимодействия между активами и пассивами позволяет распределить финансовую деятельность по структурным подразделениям организации.
  4. Применение научного подхода к управлению финансовыми потоками дает возможность разработать такую систему, при которой можно снизить риски без потери уровня ликвидности.

Важной сферой деятельности финансового менеджмента банка является управление рисками. Специфика банковских операций всегда связана с потерями на каждом этапе движения финансовых средств. Для минимизации рисковых ситуаций применяют такие способы, как: хеджирование, страхование, диверсификация рисков, установление пороговых значений для каждого вида финансовой операции.

Источник: https://spravochnick.ru/finansovyy_menedzhment/finansovyy_menedzhment_banka/

Финансовый менеджмент в банке

Финансовый менеджмент банка

и функции банковского менеджмента

Банковский менеджмент – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской среде. Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Менеджмент является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

банковского менеджмента раскрывается через следующие его основные функции: планирование, анализ, регулирование, контроль.

Планирование позволяет предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты деятельности банка в соизмерении с источниками и затратами. Планирование включает в себя составление перспективных и текущих планов.

Планирование – это многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы развития банка.

Результатом планирования является разработка бизнес-плана, а также оперативных планов по отдельным направлениям.

Анализнаправлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Регулированиев банковском менеджменте имеет особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Банковская деятельность весьма рискованная, так как вовлекает в оборот крупные суммы «чужих» денег.

Государственное регулирование предусматривает ряд требований к лицензированию банков, ограниченно сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов.

Система внутрибанковского регулирования включает такие направления как совершенствование организационной структуры банка, разработку новых и совершенствование действующих инструкций и методических материалов, корректировка целей, приоритетов и методов банковской политики, принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков, определение мер по совершенствованию кадровой политики.

Контроль в банковской сфере подразделяется на внешний и внутренний. Внешний осуществляет Национальный банк Республики Беларусь и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка.

Он реализуется менеджерами и органами внутреннего аудита.

Направлениями контроля являются оперативное обнаружение отрицательных тенденций в деятельности банка, проверка соблюдения законодательных и нормативных актов Национального банка Республики Беларусь, внутрибанковских инструкций и правил.

Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением.

Цель финансового менеджмента в банке – определение рациональных требований и методических основ построения организационной структуры и режимов работы, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости банка.

Основные задачи финансового менеджмента в банке:

1 определение текущих приоритетов деятельности банка и выбор секторов финансового рынка, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал;

2 определение процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, обеспечивающих маржу банку, которая покрывала бы накладные расходы банка и обеспечивала оптимальную прибыль;

3 размещение свободных ресурсов, которое учитывало бы специфику банковских пассивов;

4 определение тактики поведения банка на финансовых рынках;

5 управление возникающими банковскими рисками.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления – денежные средства банковской клиентуры, совершающие движение в соответствии с оформленными сделками (договорами).

Основными направлениями финансового менеджмента выступают:

— разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка;

— банковский маркетинг;

— управление активами и пассивами банка;

— управление ликвидностью;

— управление доходностью;

— управление собственным капиталом;

— управление кредитным портфелем;

— управление банковскими рисками;

— создание информационной системы.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции каждый банк вырабатывает собственные правила поведения, корректирует и совершенствует приемы ведения банковского дела.

Методы финансового менеджмента:

1 перевод денежных средств : кредитные карточки; дебетовые карточки; платежное поручение; платежное требование-поручение; аккредитив; чеки; банковский перевод; расчёты по открытому счету; инкассо; трансферт;

2 перемещение капитала для его прироста: депозиты; вклады; текущая аренда; рента; лизинг; селенг; траст; инжиниринг; реинжиниринг; франчайзинг; эккаутинг; бенчмаркинг; финансовый кредит; фирменный кредит; факторинг; форфейтинг; кредит по открытому счету; вексельный кредит; овердрафт;

3 спекулятивные операции: репорт; депорт; операции с курсовыми разницами; операции СВОП; валютный арбитраж; процентный арбитраж; валютная спекуляция;

4 сохранение способности капитала, приносить высокий доход: страхование; хеджирование; залог; ипотека; диверсификация.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Источник: https://studopedia.ru/2_13610_finansoviy-menedzhment-v-banke.html

Booksm
Добавить комментарий