Финансовое планирование в банке

Финансовое планирование в банке

Финансовое планирование в банке

Планирование в банковском секторе – это многоуровневый процесс, где объектами выступают все виды деятельности. Он определяет местные и общие перспективы его развития, цели и результаты работы.

Рисунок 1. Система планирования в коммерческом банке. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Третий уровень – финансовое планирование – направлен на превращение долгосрочных целей и задач банка в конкретные значения результативных показателей деятельности банка. Это осуществляется через реализацию ряда мероприятий в финансовой сфере.

Определение 1

Под финансовым планированием в коммерческом банке понимают планирование доходов и расходов денежных средств для нормального функционирования и развития учреждения.

Цель финансового планирования в банке – это разработка и осуществление процесса по рациональному управлению финансовыми рисками.

Основные задачи политики банка по управлению финансами: определение оптимальной структуры активных и пассивных операций; разработка направлений политики в области установления процентных ставок.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Финансовое планирование ориентировано на разработку альтернативных бюджетов, которые учитывают необходимые затраты капитала на новые программы, а также плановых балансов, обеспечивающих реализацию этих программ.

Финансовый план строится на основе прогноза прибыли коммерческого банка.

Прогнозирование включает анализ операционных доходов и расходов и сравнения с полученной прибылью, сумма которой достаточна для будущего развития банка.

Продуктами финансового планирования являются:

  1. разработка целевой финансовой модели банка;
  2. установление целевых значений параметров банковской системы;
  3. подтверждение показателей прогнозирования финансовых результатов;
  4. составление прогнозного баланса;
  5. разработка плана банковских операций, бюджета структурных подразделений и самого банка в целом;
  6. составление плана организационных мероприятий и назначение ответственных за их выполнение.

Этапы финансового планирования в банках

Замечание 1

Финансовое планирование как последний третий уровень, суммирует предыдущие этапы планирования и отражает результаты в виде стоимостных показателей. В качестве объектов финансового планирования выступают активы и пассивы, портфель банковских продуктов и услуг, а также связанные с ними доходы и расходы.

Финансовый план коммерческого банка состоит из двух частей: план портфеля активов, пассивов и услуг и план наступлений и расходов.

Процедура финансового планирования в банке состоит из нескольких этапов:

  • установление суммы необходимой и достаточной прибыли;
  • прогнозирование величины собственных средств и объемов активных банковских сделок;
  • сравнение полученного в расчетах и запланированного объемов собственных средств;
  • планирование структуры активных банковских операций банка и доходов по процентам;
  • планирование системы пассивных операций и средней стоимости ресурсов;
  • определение допустимого объема расходов по процентам;
  • определение вероятного размера мобилизованных ресурсов;
  • создание планового баланса банка.

На первом этапе прибыль определяется на основе стоимостной оценки инвестиций, дивидендов, затрат на организацию спонсорских и благотворительных мероприятий, расходов на жизнеобеспечение банка (оплата труда персонала, содержание, ремонт, аренда здания, приобретение офисных принадлежностей, расходов по операциям, не связанных с привлечением средств, доходов от беспроцентных операций).

На втором этапе изучается динамика собственных средств и размеров банковских операций на плановый период на основе балансового уравнения.

Прогнозирование системы активных банковских операций банка осуществляется на основе исследования динамики и качества структуры этих операций, сложившихся в предыдущем периоде, в рамках установления доли ссудных операций, ликвидных ценных бумаг и активов, которые не приносят доход. После планирования структуры активов составляется прогноз средних процентных ставок по данным операциям. Анализ структуры по пассивным операциям проводится аналогичным образом.

Когда все сбалансированные плановые показатели банка рассчитаны, строится плановый баланс, а также план источников получения и расходования денежных средств. Данный баланс оценивается с точки зрения ликвидности, размера прибыли, диверсификации портфеля активов и мобилизованных ресурсов.

Формирование финансового плана коммерческого банка

В процессе управления банком финансовый план играет важную роль. Он способствует проведению анализу обеспеченности необходимыми ресурсами и внутренними возможностями банка. Эта оценка нудна для разработки плана или отказа от проектов, который банк не может реализовать.

Определение 2

Финансовый план – это некий ориентир для оценки результатов деятельности банка. На его основе составляется план материального и морального стимулирования персонала. Главное предназначение финансового плана состоит в том, что он является элементом процесса управления рисками.

Финансовый план представляет собой инструмент выполнения финансовой стратегии банка, которая является наиважнейшей среди остальных функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей банковской организации.

При создании финансового плана сравниваются несколько вариантов проектов развития ситуации (оптимистическое или пессимистическое), которые позволяют банку быстро адаптироваться под изменения условий деятельности или возникающих угроз развития.

Финансовый план включает:

  • проведение расчета финансовых итогов работы банка на плановый период;
  • определение необходимых финансовых, материальных и трудовых ресурсов.

В рамках финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей баланса и отчета о прибылях и убытках коммерческого банка. По завершению планового периода реальные итоги сравниваются с плановыми, выясняются причины отклонений и резервы для совершенствования деятельности.

Источник: https://spravochnick.ru/finansovyy_menedzhment/finansovoe_planirovanie_na_predpriyatii/finansovoe_planirovanie_v_banke/

Планирование в банке

Финансовое планирование в банке

Планирование в банке представляет собой процесс определения целей на будущее и разработку путей их достижения. Планирование служит основой для развития внутренней системы банка с учетом влияния внешних факторов и является одной из функций банковского менеджмента. В процессе планирования менеджмент банка должен сформулировать ответы на следующие вопросы:

  1. Где находится банк?
  2. Где он должен находиться в будущем?
  3. Как достичь желаемой цели?

Основные задачи, которые необходимо решить в процессе разработки плана деятельности:

  • определение перспективы и будущего профиля банка;
  • определение и характеристика сегментов рынка, в которых намерен функционировать банк;
  • определение объемов ресурсов, необходимых для достижения целей, таких как материальные, финансовые и трудовые ресурсы;
  • разработка видов услуг, финансовых продуктов и технологий, благодаря внедрению которых банк сможет получить желаемые результаты;
  • определение целевых уровней прибыльности банка;
  • создание эффективных систем контроля за выполнением планов.

Планирование — это многоступенчатая и разветвленная деятельность, которая охватывает все аспекты организационного и финансового управления банком в контексте влияния внешней среды.

Разработка обоснованного плана невозможна без подробного анализа фактического положения банка и прогнозирования будущих форм деятельности.

Анализ основных аспектов управления с позиций настоящего и будущего включает:

Таким образом, планирование требует всеобъемлющей и интегрированной оценки банковской деятельности — сильных и слабых сторон, организационной и финансовой структуры, финансовых результатов, кадровой политики и контрольных функций банка.

Следующим этапом планирования является разработка корректирующих мероприятий, которые сместили бы акценты с деятельности банка как таковой, на результаты этой деятельности.

Для разработки эффективного плана необходимо учитывать не только внутренние особенности банковского учреждения, но и внешние факторы. Внешняя среда, в которой вынужден работать банк, неоднородна и поэтому ее следует оценивать с точки зрения возможности влияния со стороны банка:

  1. Внешняя среда, на которую банк не может активно влиять и должен приспосабливаться:
    • политико-правовая сфера — нормы резервирования, регулирующие процедуры, налоговая система, система льгот и тому подобное;
    • социально-культурные особенности, которые присущи каждой нации, региону и которые необходимо учитывать для успешной деятельности.
  2. Внешняя среда, на которую банк может повлиять, приспособиться, изменить или обойти:
    • сфера экономических отношений — выбор партнеров, клиентов, сегментов рынка, методов ведения конкурентной борьбы, развитие соответствующих банковских услуг и инструментов, выход на новые рынки;
    • коммуникационно-информационная среда — выбор систем и средств связи, передачи информации, компьютерных систем, форм и уровней получения информации.

Результатом процесса планирования является создание плана как документа, регламентирующего и направляющего дальнейшее развитие банка. По содержанию и форме представления планы зависят от уровня планировки (банк, структурное подразделение), масштабов и потребностей банка, но каждый план должен включать следующие компоненты:

  1. подробное отображение стратегических задач, стоящих перед банком;
  2. полная характеристика банковского учреждения — его цели, задачи, состояние внешней среды и возможность влияния на внешние факторы;
  3. точное и четкое описание путей решения поставленных задач и ответственности за получение результатов;
  4. определение конкретных значений ряда финансовых показателей и описание качественных характеристик, неимеющих количественных параметров;
  5. определение проблемных зон, как реальных, так и потенциальных, а также сфер повышенного риска;
  6. четкое описание роли и места банка в будущем; разработку мероприятий, которые необходимы для поддержания его платежеспособности, надежности и конкурентоспособности.

Качество плана можно оценить, проверив его соответствие указанным ниже требованиям:

  • соответствие выбранной стратегии банка;
  • объективная оценка ситуации;
  • согласованность с возможностями и имеющимися ресурсами;
  • соответствие стиля руководства банком;
  • внутренняя совместимость всех планов;
  • реальность;
  • развернутое описание мероприятий и сроков их выполнения;
  • описание ожидаемых результатов;
  • наличие большого объема фактического материала, расчетов, прогнозов.

Планирование является сложным и многоступенчатым процессом, поэтому разработка планов осуществляется как на уровне банка, так и на уровне отдельных его подразделений, филиалов и отделений. Конечно, такие планы различаются между собой по постановке задач, уровням детализации и методам реализации. На практике выделяют три основных вида планирования:

  1. стратегическое планирование;
  2. тактическое планирование;
  3. финансовое планирование и разработка бюджетов.

Стратегическое планирование в банке

Стратегическое планирование в банке  призвано определить основные идеи, цели и стратегии деятельности банка в условиях конкретного рынка. Это процесс разработки общей концепции, которая служит основой для принятия ключевых решений по уровням допустимого риска, методов ведения конкурентной борьбы, перспектив расширения деятельности, желаемого уровня доходности.

Стратегические планы нацелены на долгосрочную перспективу и базируются на анализе существующих тенденций развития экономики, финансовых рынков, а также содержат элементы прогнозирования и описание основных принципов принятия решений.

В стратегических планах отсутствуют подробности, детализация положений и точные даты выполнения.

Такой план разрабатывается на самом высоком уровне руководства банком, основные положения являются обязательными при формулировании плановых задач на уровне структурных подразделений.

В условиях стабильной среды стратегический план не требует постоянного обновления и корректировки. В таком случае формулирование стратегии не оказывает значительного влияния на деятельность банка.

В условиях динамично развивающихся рынков, постоянного совершенствования предлагаемых финансовых инструментов и обострения конкуренции стратегический план становится жизненно необходимым элементом обеспечения успешной деятельности банка.

В современном мире трудно найти рынки, которые развиваются автономно и не подвержены влиянию различных факторов.

Новые достижения в сфере компьютерных систем и средств связи обусловили миграцию финансовых рынков на международный рынок, отдельные сегменты которого чутко реагируют на любые изменения в других сферах. Итак, изменчивость стала основной характеристикой финансовых рынков. Поэтому и стратегическое планирование превратилось в обязательную составляющую эффективного управления банком.

Тактическое планирование в банке

Тактическое планирование в банке ориентировано на выполнение определенного задания, которое поставлено перед банком и сформулировано в стратегическом плане.

Такие задачи в основном имеют краткосрочный характер, как правило, в пределах года.

В тактическом плане формулируются способы достижения целей и решения конкретных задач в каждой функциональной сфере банковской деятельности.

Тактическое планирование реализуется в форме конкретного плана действий, в котором перечислены основные мероприятия, даты завершения определенных этапов работ, конкретные исполнители и уровень их ответственности, а также финансовые результаты, которые планируется достичь.

Внедрение новых программ и проектов, разработка новых видов услуг или финансовых инструментов, расширение сети филиалов, выход на новые рынки — все эти задачи требуют разработки подробного тактического плана, который и определяет последовательность действий, конкретные сроки и исполнителей. Тактический план может использоваться как на уровне отдельных подразделений, отделений, так и на уровне банковского учреждения, в зависимости от характера поставленной задачи.

Финансовое планирование в банке

Финансовое планирование в банке включает расчет финансовых результатов деятельности на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов.

В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей баланса и отчета о прибылях и убытках.

По завершении планового периода фактические результаты сравниваются с плановыми, выявляются причины отклонений и резервы улучшения деятельности.

Создание бюджета происходит как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных структурных подразделений, поэтому отдельные планы должны быть согласованы. Процесс согласования бюджетов может осуществляться двумя основными методами: сверху вниз и снизу вверх.

В первом варианте менеджмент банка формулирует задачи и определяет плановые значения финансовых показателей, которые доводятся до подразделений. Руководители подразделений, в свою очередь, разрабатывают конкретные меры достижения плановых показателей, которые представляются на рассмотрение менеджмента банка и согласовываются.

Такой подход эффективен, когда нужно быстро реагировать на изменение внешних условий и на жесткую конкуренцию.

В случае, когда бюджеты согласовываются снизу вверх, каждое подразделение самостоятельно разрабатывает финансовый план, исходя из собственных возможностей и потребностей, предоставляет перечень необходимых для выполнения ресурсов.

Такие бюджеты подаются подразделениями для рассмотрения и обсуждения на уровне руководства банка. Окончательный вариант плана определяется в ходе обсуждений между менеджментом банка и линейными руководителями подразделений.

В основном такой процесс имеет итеративный характер, когда планы несколько раз уточняются, корректируются, согласовываются.

Разработка финансовых планов методом снизу вверх является более демократичной по сравнению с первым вариантом и обеспечивает широкое привлечение специалистов банка к процессу планирования конечных результатов деятельности.

Обязательной является проверка выполнения бюджетов в конце отчетного периода, без которой их создание теряет смысл.

Источник: https://discovered.com.ua/banks/planirovanie-v-banke/

Финансовое планирование прибыли коммерческого банка

Финансовое планирование в банке

Планирование прибыли коммерческого банка – основа составления финансового плана.

Оно базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать конкретный банк, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций

Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Актуальность данной темы заключается в том, что роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика. Во-первых, финансовый план позволяет оценить обеспеченность ресурсами и внутренними возможностями банка разработанного плана действий и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка.

Во-вторых, финансовый план – ориентир для оценки результатов работы банка. На основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в учреждении.

Бюджет может разрабатываться «снизу вверх» или «сверху вниз», но обязательно участие линейных (функциональных) подразделений в процессе планирования.

Планирование прибыли коммерческого банка – основа составления финансового плана.

Оно базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать конкретный банк, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций.

В результате проводимого анализа проходит корректировка как стратегического плана, если выясняется его финансовая несостоятельность, так и тактики банка, состоящая в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре его операций.

Задачей процесса планирования является нахождение оптимального варианта, который, с одной стороны, позволит наиболее полно решить стратегические проблемы банка, а с другой будет основываться на его реальных возможностях.

Подбор вариантов развития банка и планирование его прибыли можно осуществлять по следующей схеме, использующей итеративный подход.

Рассмотрим содержание основных этапов планирования.

1. Определение размера необходимой и достаточной прибыли банка. Определение размера необходимой и достаточной прибыли происходит на основе стоимостной оценки следующих показателей:

I – инвестиции, необходимые для осуществления целевых программ развития банка.

D – дивиденды, которые планируется выплатить акционерам банка 0

Bl – расходы по осуществлению благотворительных и спонсорских программ.

Tr – расходы на обеспечение жизнедеятельности банка заработной платы и связанных с ней выплат.

Br – расходы по операциям банка, не связанным с непосредственным привлечением ресурсов . Данный показатель планируется соответствующими функциональными подразделениями банка.

Bd – доходы от беспроцентных операций банка. Данный показатель планируется соответствующими функциональными подразделениями банка.

Достаточную прибыль банка далее можно вычислить по формуле:

,

где n – ставка подоходного налога.

Полученный результат показывает, какую абсолютную маржу банк должен заработать на процентных операциях, чтобы выполнить все стоящие перед ним стратегические задачи.

Рассчитаем размер достаточной прибыли на примере АО «Россельхозбанк». Инвестиции; дивиденды, которые планируется выплатить акционерам банка; расходы по осуществлению благотворительных и спонсорских программ равны нулю.

Расходы на обеспечение жизнедеятельности банка заработной платы и связанных с ней выплат — 23,07 млрд. руб. Расходы на резервы составили 56,1 млрд.руб. Комиссионные доходы 13,89 млрд.руб. n-13%

Достаточная прибыль банка:

млрд.руб.

2. Планирование размеров собственных средств, капитала и объемов активных операций банка.

На втором этапе планирования прибыли банка определяется динамика собственных средств (СС), капитала (К) и объемов банковских операций (VA) на плановый период.

Прогнозирование динамики собственных средств начинается с планирования изменений Уставного фонда (УФ) банка, которое осуществляется акционерами или пайщиками банка.

Так, если перед банком на плановый период ставятся крупномасштабные задачи, то заработать прибыль, необходимую для их решения, банк может, либо за счет повышения эффективности использования собственных средств, либо, если такие возможности уже исчерпаны, за счет увеличения объема операций, требующего, как правило, увеличения УФ. Размер собственных средств банка, как показывают статистические наблюдения, сильно зависит от величины УФ.

Планирование объемов операций банка (валюты баланса) осуществляется следующим образом. Правление банка задает возможные темпы изменения валюты баланса до конца планового периода.

3. Планирование структуры активных операций банка и процентных доходов. Планирование структуры активных операций банка осуществляется на основе анализа динамики и качества структуры активных операций, сложившейся в предыдущих периодах.

По результатам анализа руководство банка должно определить качественную структуру активных операций, к которой банк должен стремиться в следующем году. Предлагаемые ориентиры должны быть согласованы со стратегическими задачами банка, с тем, на каких финансовых рынках и с какой интенсивностью предполагает он работать в будущем.

После того как запланирована структура активных операций банка, составляется прогноз средних процентных ставок по этим операциям. При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов, а доходность интегральных показателей рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций доходность отдельных элементов.

Далее рассчитываются плановые процентные доходы (DPr). Расчет происходит на основе запланированной структуры активных операций, прогноза процентных ставок по ним и спланированным объемам активных операций (валюте баланса).

4. Определение допустимого объема процентных расходов банка. Допустимый объем процентных расходов банка (RPr) рассчитывается, исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли по формуле:

Для АО «Россельхозбанк» допустимый объем процентных расходов составит:

млрд.руб.

Планирование структуры пассивных операций банка и средневзвешенной стоимости ресурсов. Осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности.

5. Определение необходимого объема пассивных операций.

Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать также, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов.

6. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана. На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств.

С одной стороны, этот показатель планировался на основе установок собрания акционеров и экспертных оценок (2-й этап планирования). Обозначим его через СС.

С другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:

АКТИВЫ = СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА + ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ

Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяем, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в нашем распоряжении.

Если оказывается, что CCR > CC, то наш вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты.

При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли.

Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка невыполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками.

7. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса. После того как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка, можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам.

Таким образом, можно сделать вывод, что планирование прибыли коммерческого банка – основа составления финансового плана.

Оно базируется на сопоставлении прибыли, необходимой банку для его дальнейшего развития и связанной с осуществлением его стратегических задач, и реальной прибыли, на которую может рассчитывать конкретный банк, имеющий определенный объем и структуру активных и пассивных операций.

Задачей процесса планирования является нахождение оптимального варианта, который, с одной стороны, позволит наиболее полно решить стратегические проблемы банка, а с другой будет основываться на его реальных возможностях.

Источник: https://novainfo.ru/article/9144

Методологические особенности финансового планирования на примере коммерческого банка

Финансовое планирование в банке

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Аннотация

Общий объем работы — ___ страниц, работу иллюстрируют 9 таблиц и 12 рисунков.

Структурно дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы, насчитывающего 19 наименований источников, и приложений (в количестве 5 шт.).

Во введении раскрыта актуальность темы исследования, сформулированы ключевая цель и сопутствующие ее достижению задачи, определены объект и предмет исследования, информационная и методологическая основы.

В первой главе «ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯВКОММЕРЧЕСКИХБАНКАХ» раскрыты особенности, обозначены принципы, этапы и организация процесса финансового планирования в банках.

Во второй главе «МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕОСНОВЫФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ВКОММЕРЧЕСКИХБАНКАХ» исследованы процессы формирования финансового плана, планирования издержек, портфеля услуг некредитного характера, структуры активных операций и процентных доходов коммерческого банка, определены условия безубыточности банковской деятельности, проанализирован процесс формирования плана портфеля активов и пассивов, изучена практика внутрибанковского трансфертного ценообразования продуктов.

В третьей главе «ПРАКТИКАФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ВОАО «СВЯЗЬ-БАНК«» проанализирована организация процесса бизнес-планирования, описаны действующие методики расчета показателя прибыльности клиента, расчета комплексного показателя оценки деятельности филиалов банка, определения доходности кредитных продуктов, исследована существующая система управления банковскими рисками, обоснована необходимость совершенствования финансового планирования в исследуемом банке.

В четвертой главе «РАЗРАБОТКАМОДЕЛИФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГОБАНКА» в качестве метода совершенствования предложен альтернативный подход к финансовому планированию, реализованный через построение финансовой модели.

Была приведен пример разработанной и апробированной финансовой модели, моделирующей деятельность вновь открываемого коммерческого банка, которая рассчитывает при определенных заданных начальных параметрах портфель активов и пассивов (баланс), а также доходы и расходы банка (отчет о прибылях и убытках).

Произведен анализ финансовой устойчивости проекта средствами программного обеспечения для имитационного моделирования (метод Монте-Карло) Oracle Crystal Ball: дана оценка рисков при финансовом моделировании и выполнен анализ чувствительности факторов.

Итогом заключительной главы дипломной работы стало построение финансовой модели в масштабе банка, выявлены преимущества использования данного подхода к финансовому планированию

В заключении обобщены полученные в процессе исследования выводы.

fОглавление

  • Введение
  • 1. Теоретические основы финансового планирования в коммерческих банках
  • 1.1 Коммерческий банк как предприятие
  • 1.2 Особенности процесса планирования в банках
  • 1.3 Принципы финансового планирования в коммерческом банке
  • 1.4 Этапы и организация процесса планирования
  • 2. Методологические основы финансового планирования в коммерческих банках
  • 2.1 Процесс формирования финансового плана коммерческого банка
  • 2.2 Процесс планирования издержек коммерческого банка
  • 2.3 Планирование портфеля услуг некредитного характера
  • 2.4 Планирование структуры активных операций и процентных доходов банка
  • 2.5 Определение условий безубыточности банковской деятельности
  • 2.6 Формирование плана портфеля активов и пассивов
  • 2.7 Практика внутрибанковского трансфертного ценообразования продуктов банка
  • 3. Практика финансового планирования в ОАО «Связь-Банк»
  • 3.1 Организация процесса бизнес-планирования в ОАО «Связь-Банк»
  • 3.2 Оценка прибыльности клиентов
  • 3.3 Оценка результатов деятельности подразделений ОАО «Связь-Банк»
  • 3.4 Методика определения доходности кредитных продуктов
  • 3.5 Система управления банковскими рисками в Связь-Банке
  • 4. Разработка модели финансового планирования коммерческого банка
  • 4.1 Финансовое моделирования открытия нового отделения коммерческого банка
  • 4.2 Оценка рисков при финансовом моделировании и анализ чувствительности факторов
  • 4.3 Построение финансовой модели в масштабе банка
  • Заключение
  • Список литературы
  • Приложения

fВведение

финансовое планирование коммерческий банк

· Проанализировать методологические основы финансового планирования в коммерческих банках;

· Проанализировать существующую практику финансового планирования в ОАО «Связь-Банк»: исследовать, каким образом организован процесс бизнес-планирования, система управления банковскими рисками и используемые методики оценки прибыльности клиента, оценки результатов деятельности филиалов банка, определения доходности кредитных продуктов, выявить недостатки;

· На основе современных методов дать практические рекомендации по совершенствованию процесса финансового планирования, как основы повышения эффективности деятельности Банка

Предметомисследования система финансового планирования в коммерческом банке.

Объектомисследования выступает ОАО «Связь-Банк».

Информационнаябазаисследования.

При написании работы использовались литературные источники и интернет сайты, указанные в соответствующем разделе, посвященные процессам бизнес-планирования и управления финансами в коммерческом банке, а также нормативные документы Центрального Банка и внутренние нормативные документы ОАО «Связь-Банк» и электронные модели, непосредственно регламентирующие процесс планирования и управления финансами.

Методологическаябазаисследования. При написании дипломной работы были использованы следующие методы, приемы и подходы:

общенаучные (сбор и систематизация информации, анализ, синтез, индукция, дедукция, сравнение);

статистические (графический, табличный);

экономические (метод расчета коэффициентов, экономического моделирования, прогнозирования);

системный подход.

Структурадипломногоисследования. Дипломная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы и приложений. Объем работы 119 страниц, в том числе 12 рисунков, 9 таблиц, 5 приложений

f1. Теоретические основы финансового планирования в коммерческих банках

  • Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.курсовая работа [363,4 K], добавлен 10.03.2014

Источник: https://revolution.allbest.ru/bank/00332156_0.html

Booksm
Добавить комментарий